Conseils déduction fiscale pour les écrivains

Lorsque le 15 avril approche, et qu'il est temps de déposer vos impôts en tant qu'auteur de livre, mieux vous en saurez sur vos déductions, mieux ce sera. Bien sûr, vos stylos, votre encre d’imprimante et votre papier sont déductibles des impôts - mais vous pourriez apprendre quelque chose de nouveau dans les détails et astuces suivants sur les déductions fiscales des auteurs de livres.

(Si vous n'avez jamais auparavant classé des impôts en tant qu '"auteur", mais que vous aimeriez, lisez d'abord ceci pour voir si vos efforts d'écriture sont considérés comme une entreprise, par opposition à un passe-temps.)

Bien sûr, de bonnes règles générales de tenue de registres de l'IRS s'appliquent ici.

Conservez les reçus, notez le nom des invités lors des repas ou des événements, assurez-vous d'indiquer clairement l'objectif commercial de la dépense et vérifiez bien les hypothèses, en informant votre préparateur d'impôt payé. Ainsi, si l’IRS vous audite, vous aurez un souvenir clair et une confirmation de vos déductions d’affaires légitimes.

Les auteurs peuvent déduire les frais d’entrepreneur en livres, d’indépendants et d’agence

Avez-vous payé un pigiste pour éditer votre manuscrit? Avez-vous payé un graphiste pour concevoir votre jaquette? Photographes, illustrateurs, réviseurs - les honoraires des entrepreneurs en développement de livres sont déductibles des impôts, de même que les coûts des services externes, tels que journaliste indépendant, développeur de site Web pour votre site auteur ou producteur de vidéo pour votre bande-annonce de livres en ligne.

Les agents littéraires envoient leurs chèques de redevances aux auteurs au cours de l’année avec les frais d’agence déjà déduits du revenu, et la fin de l’année, un formulaire 1099-MISC qu’un auteur reçoit de son agence en tient compte.

Bien sûr, si cela est vrai dans votre cas, vous ne demanderez pas les frais d'agence à titre de déduction, car ils ont déjà été déduits de votre revenu. Les réclamer deux fois serait une double déduction.

Conseil fiscal de l'auteur: Si vous payez un entrepreneur indépendant ou un pigiste supérieur à 600 USD pour votre projet de livre, vous devez envoyer à l'entrepreneur et à l'IRS un formulaire 1099-MISC (en supposant que vous n'avez pas retenu de taxes de l'entrepreneur ou des honoraires du pigiste).

Qu'est-ce qui se qualifie comme dépense de «repas et de divertissement»?

La plupart des frais de repas et de divertissement liés à votre profession d’auteur sont déduits à 50%, à condition que l’événement ait un objectif commercial clair, que vous enregistriez les discussions et que vous conserviez des reçus pour tout montant supérieur à 75 USD. Cela signifie que si vous payez le déjeuner avec un sujet d’interview pour votre livre, ou si vous déjeunez avec votre journaliste indépendant pour discuter de la stratégie de campagne publicitaire pour un livre, la moitié de la dépense est déductible des impôts.

Cependant, l'IRS permet des déductions à 100% "si vous fournissez des services de restauration, de divertissement ou de loisirs au grand public comme moyen de publicité ou de promotion de la bonne volonté dans la communauté.

Par exemple, ni la dépense liée au parrainage d'une émission de télévision ou de radio, ni la dépense de distribution d'aliments et de boissons gratuits au grand public ne sont soumises à la limite de 50%. "(1)

Conseil fiscal de l'auteur: Si vous louez un espace et organisez une soirée de lecture publique pour votre nouveau roman, les frais de location de l'installation et de paiement du traiteur peuvent être déductibles à 100%, car le but de l'événement est de promouvoir et de promouvoir votre livre nouvellement publié..

Frais de publicité d'auteur

La catégorie "Publicité" de l’Annexe C est utilisée de manière générale pour englober de nombreuses dépenses dans vos plans de marketing de livres et de publicité liés à la promotion de vous-même et de votre écriture.

Voici des exemples d’articles publicitaires spécifiques aux auteurs:

• Annonces - la conception, la création et le placement ou les frais média de publicité imprimée (journaux ou magazines), télévisée ou Internet. Cela inclut les frais de paiement au clic ou la publication dans un catalogue associé à votre livre (par exemple, répertorier votre livre dans les catalogues ou les listes de grossistes de livres de Ingram ou Baker and Taylor).
• Image de marque et création de logo: vous devez, en tant qu'auteur, créer un look reconnaissable pour attirer les lecteurs vers votre livre ou votre série de livres.
• Flyers, brochures, expéditeurs, cartes de visite - pour vos apparitions publiques, comme des lectures ou des dédicaces de livres dans un festival du livre. Vous pouvez déduire les coûts de conception, d'impression et de distribution.

• Objets promotionnels ou cadeaux publicitaires (par exemple, des signets, des cartables pour promouvoir votre titre ou la conception de votre jaquette, des tee-shirts, des stylos, des tablettes, etc.)
• La signalisation (par exemple, pour annoncer votre signature de livre) et les coûts d'affichage. Cela pourrait inclure des bannières, des affiches et même un panneau d'affichage si vous aviez le budget pour le faire!
• Frais de site Web - ceux-ci incluent la conception et le développement de votre site Web d'auteur, ainsi que les frais d'hébergement mensuels ou annuels.
• Newsletters - si vous payez pour un service de newsletter tel que (comme Constant Contact ou MailChimp) pour envoyer des newsletters à vos lecteurs, les frais mensuels sont déductibles des impôts.

Conseil fiscal de l'auteur: Si vous êtes un auteur auto-publié qui a payé des frais tout compris pour publier et promouvoir votre livre, assurez-vous de vérifier si des articles promotionnels sont inclus dans votre package. En fonction de votre statut fiscal, vous pourrez peut-être répartir le coût de ces frais de publicité pour les inclure dans vos déductions prévues à l'annexe C.

Avertissement:Cet article vise à donner un aperçu général des informations fiscales susceptibles de s'appliquer aux rédacteurs et à fournir aux lecteurs un point d'entrée leur permettant de faire des recherches plus poussées. Bien que tous les efforts aient été déployés pour que les informations soient exactes au moment de la rédaction, le guide de site de Book Publishing est un rédacteur, et non un fiscaliste. Par conséquent, toute personne qui dépose ses impôts devrait consulter un spécialiste en déclarations ou un expert fiscal compétent pour connaître les lois actualisées relatives à l’impôt sur le revenu et la taxe de vente fédérales et nationales, ainsi que des précisions sur la manière dont ces règles pourraient s’appliquer à une situation fiscale particulière.

Pour des ressources spécifiques de l'IRS concernant les sujets mentionnés, reportez-vous à la publication IRS 334 (2012), Guide des impôts pour les petites entreprises.

Remarque: les informations générales fournies ne doivent pas être utilisées afin d'éviter toute pénalité fiscale pouvant être imposée par l'IRS (voir la réglementation relative à la Circulaire du Trésor 230 pour la disposition spécifique).

​

Lisez quelques conseils généraux sur la bonne tenue des registres d’impôt des petites entreprises.