Conseils fiscaux et informations pour les auteurs de livres

Les auteurs de livres sont confrontés à des situations uniques au moment de déposer leurs déclarations de revenus. De la tenue de registres à la déchiffrement de ce que signifie être une "exception" à une règle fiscale essentielle, voici un résumé des problèmes liés à la fiscalité susceptibles d’affecter ceux qui écrivent des livres.

Écriture de livre: passe-temps ou profession?

La distinction "amateur contre profit" des auteurs compte beaucoup pour la déclaration fiscale. Étant donné que le travail d'un auteur de livre n'est pas nécessairement "stable", il y a un flux de revenu qui fluctue, certaines années peuvent être plus rentables que d'autres - certaines années, pas du tout. De plus, avec la prolifération d’auteurs auto-édités - dont beaucoup tirent au moins un revenu de leur travail - cela devient un peu déroutant.

La rentabilité est un facteur clé dans la façon dont Internal Revenue Service détermine si vous pouvez légitimement réclamer les coûts de votre écriture en tant que dépenses professionnelles. Si vous ne le savez pas déjà avec certitude, il est important de savoir comment l'IRS fait la distinction entre un écrivain amateur et un auteur professionnel.

Les écrivains et les taxes: une exception importante

La profession d’auteur indépendant est un peu différente de la plupart des autres aux yeux du gouvernement des États-Unis - du moins en ce qui concerne la capitalisation des dépenses dans une déclaration de revenus concernée.

Les règles de capitalisation uniformes exigent que la plupart des contribuables associent leurs dépenses au revenu correspondant à la dépense au cours d'une année d'imposition. Cependant, depuis 1988, les écrivains (et autres artistes, tels que les photographes) sont exemptés de cette règle. Cela signifie que si vous travaillez sur un projet de livre de longue durée (comme la biographie d'un président américain), vous êtes autorisé à déduire les dépenses liées à ce livre (par exemple, les déplacements à des fins de recherche) dans l'année de dépense engagés plutôt que dans l’année où vous recevez le revenu.

Déductions fiscales typiques pour les auteurs

Signets, soirées de lancement, présence au salon Book Expo America (BEA), frais d'adhésion à la guilde des auteurs, ne sont que quelques-unes des dépenses professionnelles qu'un auteur de livre peut engager. Pendant que vous rassemblez et organisez vos reçus - ou configurez votre système d'organisation de nouveaux auteurs pour la prochaine année d'imposition - découvrez certaines dépenses typiquement déductibles propres à l'auteur, de sorte que vous puissiez vous rappeler de planifier et / ou de conserver les enregistrements appropriés. pour eux.

Paiements de la taxe de vente pour les livres auto-publiés

Les impôts sur le revenu ne sont pas les seules taxes auxquelles les auteurs auto-publiés doivent s'inquiéter. Si vous êtes un auteur auto-édité et que vous vendez parfois vos propres livres, vous devrez probablement collecter et payer la taxe de vente de l'État.

Avertissement:Cet article a pour but de donner un aperçu général des informations fiscales susceptibles de s’appliquer aux écrivains et de donner aux lecteurs un point d’entrée permettant à eux-mêmes de poursuivre leurs recherches. Bien que tous les efforts aient été déployés pour que les informations soient exactes au moment de la rédaction, le guide de site de Book Publishing est un rédacteur, et non un fiscaliste. Par conséquent, toute personne qui dépose ses impôts devrait consulter un spécialiste en déclarations ou un expert fiscal compétent pour connaître les lois actualisées relatives à l’impôt sur le revenu et la taxe de vente fédérales et nationales, ainsi que des précisions sur la manière dont ces règles pourraient s’appliquer à une situation fiscale particulière.