Une carrière en droit fiscal: vue d'ensemble, tâches et compétences

Les avocats fiscalistes représentent des clients devant les autorités fiscales fédérales, régionales et locales, ainsi que des particuliers et des entreprises audités par l'Internal Revenue Service. Les autres rôles d’un avocat fiscaliste sont notamment la structuration, la négociation et la documentation des entités commerciales, ainsi que le conseil des clients concernant les incidences fiscales de certains financements, coentreprises, organisations exonérées d’impôt, imposition de la rémunération, des successions et des cadeaux, et de la fiscalité américaine des organisations internationales. transactions.

Fonctions

Les avocats fiscalistes conseillent quotidiennement les sociétés et les particuliers fortunés dans tous les domaines du droit fiscal. Ils surveillent les développements législatifs et conseillent les clients en ce qui concerne l'impact potentiel de la législation en suspens sur leurs activités et leurs finances personnelles. Ils travaillent souvent main dans la main avec les avocats internes des entreprises.

Certains avocats en droit fiscal travaillent exclusivement en droit des successions. Cela peut sembler une portée, mais considérons l'imposant taux d'imposition fédéral, bien que seuls les domaines de grande valeur y soient soumis. Une bonne compréhension du droit fiscal est nécessaire pour naviguer dans le labyrinthe de diverses fiducies, fondations caritatives et autres outils de planification successorale afin d'éviter ou d'atténuer un impôt sur les successions qui risquerait de faire dérailler une entreprise familiale ou de laisser très peu d'héritage aux héritiers.

Les avocats fiscaux peuvent comparaître devant les autorités fiscales fédérales, étatiques ou locales. Au niveau fédéral, l'IRS précise en quelque sorte qui peut représenter un contribuable en cas de problème ou de vérification. Les avocats établissent la liste des avocats agréés, de même que les experts-comptables et les agents inscrits. Les agents inscrits sont agréés au niveau fédéral et doivent suivre un processus de test et d’application très difficile. Les avocats sont réputés avoir des droits sur la représentation "illimitée" des clients, ce qui signifie qu'ils ne sont pas obligés de préparer la déclaration de revenus en cause pour pouvoir comparaître devant l'IRS ou devant un tribunal fédéral au nom de quelqu'un.

Sous-Spécialités

Le droit fiscal est un vaste domaine qui englobe un certain nombre de sous-spécialités, telles que l'impôt général sur les sociétés, la rémunération des dirigeants, les litiges fiscaux, la planification fiscale internationale, les organisations exonérées et les finances municipales.

Formation requise et certifications

Au minimum, un doctorat en droit est exigé pour exercer les fonctions de procureur fiscal. Et, bien sûr, vous devez réussir un examen du barreau et y être admis. Cet examen se déroule généralement sur plusieurs jours.

De nombreux avocats en droit fiscal sont également des experts-comptables ou des CPA. Ils peuvent être titulaires d’un MBA, d’une maîtrise en administration des affaires et / ou d’une maîtrise en droit. en fiscalité. Les études de premier cycle devraient idéalement être axées sur certains domaines du domaine, tels que l’économie ou les affaires.

Certains États offrent une certification supplémentaire aux avocats en droit fiscal après des années de pratique du droit fiscal. Cela implique également généralement de passer un certain type de test ou d’examen et une période de temps déterminée, dédiée à la fiscalité, de cinq ans environ. L'expérience doit généralement être récente.

Compétences Requises

De solides compétences en comptabilité et en mathématiques sont indispensables, ainsi que d'excellentes compétences en communication orale et écrite. Des compétences de pointe en matière d'analyse et de pensée critique sont nécessaires pour exercer dans le domaine du droit fiscal.