Que sont les taxes sur la masse salariale et les déductions?

Besoin d'informations sur les charges sociales? L'employeur doit retenir les charges sociales sur le salaire d'un employé pour se conformer à la réglementation gouvernementale.L’employeur détermine d’abord le montant total du salaire gagné par l’employé au cours de la période couverte par le chèque de paie.

Ce salaire peut contenir un salaire horaire, une rémunération des heures supplémentaires, des primes, une participation aux bénéfices, des cadeaux à un employé et tous les autres types de rémunération versés à un employé au cours de la période de paie.

Responsabilités de l'employeur en matière d'impôts sur les salaires

Sur ce total, appelé salaire brut, la loi oblige l'employeur à retenir certains pourcentages du salaire d'un employé pour payer les retenues d'impôt requises. Une fois les retenues volontaires retenues sur la paie et les retenues obligatoires prévues par la loi, les salaires que l’employé reçoit s'appellent leur salaire net.

L'employeur doit signaler les retenues à la source aux agences gouvernementales. L'employeur doit également payer à la fois sa part des retenues d'impôt sur la masse salariale et déposer les retenues d'impôt de l'employé aux agences gouvernementales requises à l'aide des formulaires appropriés.

En outre, selon William Perez, expert en fiscalité pour The Balance.com, l'employeur est responsable de "la préparation de divers rapports de rapprochement, de la comptabilisation de la masse salariale par le biais de leurs rapports financiers et de la préparation des déclarations de revenus". Voir l'article lié pour une liste des exigences en matière de rapport et les formulaires appropriés.

Retenues sur la paie

Les charges sociales qui doivent être collectées et payées par l'employeur comprennent:

• Taxe fédérale sur le revenu,
• Charges sociales,
• Retenue d'impôt Medicare,
• Taxes d'État et
• Retenue d'impôt local (ville, comté) dans certaines régions. (Les autres taxes locales peuvent inclure les taxes de district scolaire, les taxes des collèges communautaires, l’assurance d’invalidité ou de chômage de l’État, par exemple).

Impôts sur le revenu fédéraux, étatiques et locaux sont soustraits du salaire brut de l'employé par l'employeur. Le montant à soustraire est déterminé en utilisant le nombre de déductions déclarées par l'employé sur le formulaire W-4 en conjonction avec les tableaux d'imposition fournis par l'Internal Revenue Service (IRS). Voir Taxes 101 pour plus d'informations sur les taxes.

Retenue d'impôt de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie sont soustraits du salaire brut d'un employé par l'employeur. Connus sous le nom d’impôts FICA (Federal Insurance Contributions Act), ils sont payés à la fois par l’employé et par son employeur. Actuellement, les pourcentages d'imposition suivants, qui totalisent 15,3%, sont payés:

• Sécurité sociale: l’employé et l’employé paient 6,20% du salaire brut de l’employé à compter de 2016 sur les gains jusqu’à concurrence du montant maximum imposable applicable, soit 118 500 $ en 2016. Cela ne comprend aucune augmentation par rapport à 2015, l’indice des prix à la consommation (IPC) n’a pas augmenté. W) du troisième trimestre de 2014 au troisième trimestre de 2015. Il est à noter que les travailleurs indépendants sont responsables du paiement de la totalité du montant.
• Medicare: L’employeur et l’employé paient tous deux 1,45% de tous les revenus sans maximum. (Si une personne travaille à son compte, elle paie la totalité du montant.)

Ressources supplémentaires pour les employeurs sur les charges sociales

Expert américain en droit des affaires et en fiscalité, Jean Murray a élaboré un guide complet à l’intention des employeurs sur les charges sociales.

Elle explique comment calculer les taxes, quand payer les taxes, utiliser les formulaires, comment payer les taxes, les responsabilités de l'employeur en matière de déclaration à l'IRS, etc. Vous voudrez jeter un coup d'œil afin de bien comprendre vos responsabilités légales lorsque vous payez vos employés.

En fonction de votre état et de votre localité, vous pouvez vérifier la carte par état fourni par le American Payroll Association. Des liens sont fournis vers toutes les exigences en matière de déclaration fiscale en fonction de votre emplacement.

Parce que les lois fiscales américaines sont tellement déroutantes, vous pouvez également parler à votre ministère du Travail et / ou à un avocat du droit du travail lorsque vous vous engagez à embaucher des employés. Votre cabinet d’experts comptables est également un autre expert en matière de charges sociales et de déductions.

Aussi connu sous le nomTaxes FICA