Ce que vous devez savoir sur les pénalités fiscales de la Loi sur les soins abordables

Les citoyens américains sont tenus de souscrire une assurance maladie sous peine de se voir imposer certaines pénalités fiscales en vertu de la loi de 2010 sur la protection des patients et les soins abordables. L’Internal Revenue Service (IRS) applique ces pénalités fiscales et, cette année, alors que des millions de particuliers américains déposent leur déclaration de revenus, ils seront concernés par cette loi. Heureusement, les pénalités fiscales seront déployées par étapes afin que les citoyens aient le temps de souscrire une assurance maladie répondant aux exigences minimales.

Voici ce que vous devez savoir sur les pénalités fiscales prévues par la Loi sur les soins abordables pour les citoyens américains.

Pénalités pour l'année d'imposition 2014

Pour les personnes qui remplissent leur déclaration de revenus de 2014, certaines pénalités sont entrées en vigueur après la période d’inscription ouverte de janvier à mars 2014. Un individu qui n’avait pas la couverture d’assurance minimale requise se voit imposer une pénalité de 95 $ par personne, soit 1% de moins que sa moyenne annuelle. revenu brut, selon le montant le plus élevé.

Pénalités pour l'année d'imposition 2015

À compter du 1er janvier 2015, pour le prochain exercice fiscal, les pénalités augmentent substantiellement, ce qui fait partie du plan visant à augmenter les amendes fiscales sur quelques années. Pour l'année d'imposition 2015, la pénalité pour ne pas avoir l'assurance maladie minimale requise est de 325 $ par personne, indépendamment du revenu brut annuel. Par exemple, pour une famille de quatre personnes, l'amende fiscale pourrait être de 1 300 dollars.

Pénalités pour l'année d'imposition 2016

À l'approche de la saison d'imposition 2016, que les gens commenceront à produire en janvier 2017, les pénalités imposées par l'ACA doubleront par rapport à l'année d'imposition précédente. C'est la date limite pour tous les Américains éligibles d'avoir leur couverture d'assurance maladie minimale. La pénalité pour l'année d'imposition 2016 est de 695 $ par personne ou jusqu'à 2,5% du revenu brut annuel déclaré, selon le montant le plus élevé. Il est important de noter que les familles paient la moitié de cette pénalité (347,50 dollars) pour les enfants de moins de 18 ans, avec un plafond de 2 085 dollars par famille avec un revenu déclaré pour l’année.

Exceptions aux pénalités fiscales applicables aux difficultés financières

La Loi sur les soins abordables ne vise pas à créer des difficultés énormes pour la personne moyenne ou pour les familles aux États-Unis. L’ACA est plutôt conçue pour encourager tous les Américains à se doter d’un certain niveau de soins de santé afin de réduire et de traiter nombre des maladies évitables qui font augmenter les coûts des soins de santé. Outre les exigences minimales en matière d’assurance maladie d’ACA, il existe des exceptions pour les personnes confrontées à certaines difficultés financières ou à une limitation de leur revenu.

Dans le cadre des nouveaux échanges d'État, les particuliers et les familles peuvent souscrire une assurance maladie en fonction de leurs revenus. Beaucoup sont éligibles à des subventions gouvernementales couvrant une grande partie des primes d'assurance mensuelles, dans le cadre d'un accord de partage des coûts. La Fondation Henry J. Kaiser a publié un outil utile de calcul du marché de l'assurance maladie afin que les consommateurs puissent déterminer s'ils sont susceptibles de bénéficier d'une subvention gouvernementale et d'une réduction des primes d'assurance en fonction du revenu du ménage.

Crédits d’impôt ACA et pénalités de paiement ou de jeu pour les employeurs

Une partie importante de la Loi sur les soins abordables consiste à sévir contre les employeurs qui n'offrent pas d'avantages sociaux suffisants à leurs travailleurs. L’assurance maladie, l’assurance soins dentaires et d’autres avantages sont essentiels au bien-être de tous les travailleurs. C’est pourquoi l’ACA a été conçue pour faire respecter juridiquement les exigences en matière de couverture minimale. Outre les exigences, il existe certaines pénalités pour les employeurs qui ne se conforment pas à la ACA, car ils tombent sous le coup de cette loi.

En 2014, les employeurs n'étaient pas obligés d'offrir à leurs employés une assurance maladie, mais ceux qui comptent 50 employés ou plus (ou l'équivalent) sont tenus de payer pour évaluer si leurs programmes d'avantages sociaux répondent aux exigences minimales. En d'autres termes, les employeurs sont évalués pour déterminer s'ils fournissent ou non un accès à une assurance soins de santé abordable. Comment est-ce calculé? L’employeur doit payer moins de 60% du coût des primes d’avantages sociaux et les 40% restants ne doivent pas excéder 30% du revenu brut des employés.

Les employeurs de 50 employés ou plus qui se conforment à l'ACA peuvent s'attendre à gagner un crédit d'impôt de 2 000 $ pour chaque employé (sur les 30 premiers comptés) si l'un de leurs employés recevait une subvention fiscale via un marché public. Les employeurs qui ne satisferont pas aux exigences minimales de ACA en matière de couverture s'exposeront à des amendes substantielles pour l'année d'imposition 2015, ce qui comprend 2 000 $ par employé à temps plein. C'est ce qu'on appelle le mandat de payer ou de jouer, expliqué pour votre commodité.

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