Avantages de HSA vs. HRA pour l'épargne en soins de santé

L'assurance maladie est conçue pour aider à couvrir les coûts des soins médicaux, mais elle ne couvre pas toujours tout. En planifiant à l’avance les frais supplémentaires qui peuvent en résulter, vous éviterez peut-être un choc avec l’autocollant lors de l’arrivée d’une facture médicale. Selon le type d’assurance maladie que vous avez souscrit ou les avantages offerts par votre employeur en matière de soins de santé, vous pouvez avoir accès à un compte d’épargne santé (HSA) ou à un arrangement de remboursement des frais de santé (HRA).

Si l'une de ces options vous est proposée, il est important de comprendre comment une HSA et une HRA se comparent.

Fondements du compte d'épargne santé

Comme son nom l'indique, un HSA est un compte d'épargne destiné à être utilisé spécifiquement pour les soins de santé. Ces comptes sont associés à des régimes d'assurance maladie à franchise élevée, qui peuvent être proposés par votre employeur. Vous pouvez également choisir de vous inscrire à un régime à franchise élevée avec un HSA si vous êtes travailleur indépendant.

Un HSA peut être utilisé pour payer un large éventail de frais médicaux, notamment:

• Visites chez le médecin
• Soins préventifs
• Services spécialisés
• Thérapie physique
• Programmes de traitement de la toxicomanie et de l'alcoolisme
• Programmes de perte de poids
• Greffes d'organes
• Tests de laboratoire
• Matériel médical et fournitures
• Services hospitaliers
• Services dentaires
• Services de vision
• Médicaments d'ordonnance
• Médicaments en vente libre

L'Internal Revenue Service limite la manière dont les fonds HSA peuvent être utilisés. Par exemple, vous ne pouvez pas utiliser l'argent de votre HSA pour payer des dépenses telles que des services de blanchiment des dents, des vitamines, des greffes de cheveux, du matériel de fitness ou un abonnement à un gymnase.

Utiliser vos fonds HSA est relativement facile. Votre compagnie d'assurance peut vous fournir une carte de débit liée à votre compte d'épargne. Vous pouvez ensuite glisser votre carte pour payer les frais médicaux éligibles. Votre fournisseur d’assurance HSA vous fournira un relevé d’impôt à la fin de l’année indiquant vos dépenses totales et vos contributions annuelles.

Pour 2018, vous pouvez cotiser 3 450 $ à une HSA si vous avez une couverture unique. La limite augmente à 6 900 $ si vous avez une couverture familiale. Les employeurs peuvent verser des contributions correspondantes à un HSA en votre nom. Le total des contributions des employés et de l'employeur ne peut dépasser la limite de contribution annuelle.

Comment fonctionne un arrangement de remboursement des frais de santé

Un arrangement de remboursement de soins de santé diffère d'un HRA de plusieurs manières. Premièrement, ce n'est pas un compte d'épargne en soi, pas plus qu'une assurance maladie. Vous ne faites aucune contribution au compte; au lieu de cela, votre employeur verse des cotisations pour vous.

Les employeurs peuvent établir un HRA pour tout employé de moins de 65 ans. Ils ont également le contrôle sur la manière dont vous pouvez utiliser l'argent de votre compte. Par exemple, si vos frais médicaux ne sont pas couverts par l'assurance, vous pouvez utiliser votre HRA pour payer, puis couvrir vous-même la différence restante. Alternativement, votre employeur peut configurer votre plan de manière à couvrir un montant spécifique non couvert par une assurance. alors, votre HRA paie le reste.

En termes de plafonds de cotisation, ceux-ci varient en fonction du type de RDP établi par l'employeur. Un HRA intégré associé à un régime de santé collectif déductible élevé, par exemple, n’a pas de limite de contribution annuelle. Un HRA qualifié de petit employeur (QSEHRA), conçu pour les entreprises de 50 employés ou moins, est plafonné à 5 050 dollars pour la couverture individuelle et à 10 250 dollars pour la couverture familiale en 2018.

Semblable aux HSA, l'argent détenu dans une HRA ne peut être utilisé que pour des frais médicaux admissibles. En règle générale, cela inclut les dépenses couvertes par votre régime d’assurance maladie, telles que les visites chez le médecin, les services hospitaliers et les médicaments sur ordonnance. Votre employeur a la possibilité d’élargir la portée de la couverture pour inclure l’ensemble des dépenses éligibles à la HSA, mais cela n’est pas obligatoire.

Avantages des HSA par rapport aux HRA

Une HSA et une HRA peuvent sembler tout aussi avantageuses, mais les HSA apportent des avantages importants, contrairement aux HRA.

Premièrement, vos contributions sont déductibles d’impôt. Les déductions réduisent votre revenu imposable pour l'année, ce qui pourrait entraîner une réduction de la facture d'impôt ou un remboursement plus important. Les cotisations HRA sont déductibles mais uniquement pour votre employeur; vous ne bénéficiez d'aucun allégement fiscal pour l'un de ces comptes.

Ensuite, vous n'êtes pas obligé d'utiliser vos fonds HSA jusqu'à ce que vous en ayez besoin.L'argent que vous versez est transféré d'année en année et jusqu'à ce que vous le retiriez, il continue de générer des intérêts. Avec un CRH, votre employeur décide de vous laisser reporter vos cotisations d’une année sur l’autre. Si ce n'est pas une option, votre argent HRA devient essentiellement une utilisation ou une perte.

La manière dont vous pouvez utiliser des fonds dans une HSA et une HRA diffère également. Si votre employeur ne choisit pas d'aller au-delà des dépenses couvertes par votre régime de soins de santé, vous devrez peut-être payer davantage pour les frais médicaux qui pourraient être couverts par une HSA.

Enfin, et peut-être plus important encore, un HSA peut faire office de double outil en tant qu'outil de planification de la retraite. Habituellement, les retraits d'une HSA pour des activités autres que les soins de santé seraient soumis à une pénalité fiscale de 20% et à l'impôt sur le revenu ordinaire. Si vous restez en bonne santé et continuez d'accumuler de l'argent sur votre compte tout au long de votre vie active, vous pouvez retirer de l'argent de votre compte HSA à partir de 65 ans, à n'importe quelle fin, sans encourir la pénalité de 20%. Vous devez toujours payer l’impôt sur le revenu ordinaire sur votre retrait, mais cela peut être un moyen utile de compléter les prestations de sécurité sociale ou le revenu de retraite d’un compte 401 (k) ou d’un compte de retraite individuel.

Cotiser à un HSA, même si vous ne maximisez pas votre plan chaque année, pourrait être utile pour créer une source supplémentaire d’épargne pour la retraite. Si, toutefois, vous ne disposez que d'un HRA, il est important de comprendre exactement comment vous pouvez l'utiliser pour vous assurer de tirer le meilleur parti de ce dernier.