Production de déclarations de revenus pour enfants mineurs

Votre enfant mineur gagne-t-il des intérêts et des dividendes sur les investissements que vous avez sous son nom? Ou peut-être que votre enfant mineur travaille à temps partiel pendant l'été en tant que serveur. Les mineurs (même les jeunes enfants) doivent payer un impôt sur le revenu et vous, en tant que parent, devez savoir comment produire une déclaration de revenus pour votre enfant mineur.

Âge pour le dépôt de l'impôt sur le revenu

Premièrement, les enfants ne sont jamais trop jeunes ni trop vieux pour déclarer leurs impôts s'ils ont gagné un revenu ou un revenu provenant d'une épargne ou d'un investissement. Leur âge n'a pas d'importance. le montant qu'ils gagnent est ce qui compte. Un enfant en bas âge avec un compte d'épargne financé par ses grands-parents peut être tenu de demander un impôt sur le revenu, contrairement à un adolescent qui travaille à de petits travaux.

Exigences de revenu pour les mineurs de l'année d'imposition 2018

Pour l'année d'imposition 2018, qui est déposée avant le 15 avril 2019, les enfants mineurs réclamés en tant que personnes à charge de votre déclaration de revenus doivent déposer leurs impôts (c'est-à-dire, vous devez les faire en leur nom) s'ils rencontrent l'un des éléments suivants: conditions:

• Le revenu non gagné est supérieur à 1 050 $. Cela comprend les dividendes et les intérêts sur les comptes d'épargne ou les investissements au nom de l'enfant mineur.
• Le revenu gagné est supérieur à 12 000 $. Cela inclut l'argent que votre mineur gagne à un travail à temps partiel.
• Gains nets liés au travail indépendant supérieurs à 400 $.
• Revenu total gagné et non gagné supérieur au plus élevé de 1 050 $ ou revenu gagné plus 350 $.

Notez que ce qui précède est un résumé des règles de l’IRS qui s’appliquent. Il existe de nombreuses exceptions à ces règles. Ainsi, bien que ce qui précède constitue un résumé fiable des règles applicables, les exigences de votre enfant peuvent différer et vous devez vous entretenir avec un comptable familier avec votre famille. La publication 929 de l'IRS intitulée «Règles fiscales pour les enfants et les personnes à charge» décrit en détail ces règles assez complexes. Par conséquent, une lecture approfondie de ce document ou une consultation avec votre conseiller fiscal est vivement recommandée.

Comment produire une déclaration de revenus pour un mineur

Il existe deux façons de produire une déclaration de revenus pour un enfant mineur, en fonction de la manière dont il a gagné son argent.

• Joindre à la déclaration du parent: Si votre mineur a moins de 19 ans (ou un étudiant à temps plein de moins de 24 ans) et que le revenu de l'enfant est inférieur à 1 500 USD, et uniquement en intérêts et dividendes, vous pouvez le joindre à la déclaration du parent à l'aide du formulaire 8814. Notez également que déclarer le revenu de l'enfant en pièce jointe dans votre déclaration est un moyen facile de produire des déclarations, car cela peut entraîner une augmentation de l'impôt sur les dividendes ou les gains en capital admissibles.
• Remplir la déclaration de revenus individuelle du mineur: Si les conditions requises pour la joindre à la déclaration parentale ne sont pas remplies ou si vous souhaitez garantir des impôts moins élevés, votre enfant mineur doit produire une déclaration. Il ou elle peut produire une simple déclaration gratuitement à CompleteTax. Voir également ci-dessous "Déclaration facultative de l'impôt des mineurs".

Taxe de Kiddie pour les mineurs

Bien que les enfants à charge (âgés de moins de 19 ans ou étudiants à temps plein âgés de moins de 24 ans) ne paient aucun impôt sur les premiers 1 050 dollars de revenus non gagnés, ils sont imposés au taux correspondant pour les 1 050 dollars suivants. Si le revenu de placement total dépasse 2 100 dollars, une partie du revenu de votre mineur sera imposé au taux d'imposition du parent au lieu de celui qui serait autrement le taux d'imposition de l'enfant. C'est la taxe pour les enfants, qui existe pour s'assurer que le gouvernement ne perde pas de recettes fiscales lorsque les parents transfèrent des revenus à leurs enfants mineurs.

Autres exigences de dépôt pour les mineurs

Outre les exigences de revenu, il existe d'autres circonstances dans lesquelles les mineurs doivent produire une déclaration de revenus. Un exemple est la taxe sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie non perçue par un employeur. Encore une fois, pour comprendre toutes les exigences, voir la publication 929.

Enseigner aux enfants sur les taxes

Lorsque vous travaillez à la production de taxes pour votre enfant mineur, c'est une excellente occasion de lui apprendre les taxes. S'ils ont un emploi, expliquez-leur que leur employeur retiendra les impôts de leur salaire. Au moment de l'impôt, expliquez à votre enfant ce que signifient les bouts 1099 ou W-2. Vous devriez également leur montrer où entrer les numéros sur les formulaires d'impôt. Cet exercice aidera votre enfant mineur à se familiariser avec le monde des taxes et des déclarations de revenus.

Déclaration d'impôt facultative pour les mineurs

Même un mineur qui n’est pas tenu de produire une déclaration de revenus peut choisir de la produire. Les mineurs voudront le faire s'ils souhaitent que leurs impôts soient retenus sur un emploi à temps partiel et souhaitent obtenir un remboursement.