Comment choisir l'assurance invalidité de votre entreprise

Les gens ne pensent généralement pas tomber malade ou se faire mal au travail. Mais lorsqu'un employé souffre d'un handicap, il espère qu'une partie au moins de son salaire sera couverte. C’est là que l’assurance invalidité entre en jeu. Que vous proposiez un ensemble complet d’avantages sociaux ou un plus petit, c’est une chose importante à considérer.

Lorsqu'une entreprise offre des prestations d'invalidité de courte durée, l'employé bénéficie d'une couverture de six mois. Les prestations d'invalidité de longue durée couvrent l'employé pour la durée de son invalidité ou jusqu'à ce qu'il atteigne l'âge de la retraite.

Options pour qui paie les prestations d'invalidité

En tant qu'employeur, vous pouvez choisir parmi les options suivantes:

• Payer pour la couverture d'invalidité à court terme et d'invalidité à long terme
• Mettre le fardeau de l'invalidité sur l'employé
• Partager le coût de la couverture

De plus en plus d’employeurs choisissent de partager le coût de la couverture ou de demander aux employés de payer le coût de l’assurance invalidité en raison, en partie, des réglementations récentes de l’IRS qui facilitent la tâche.

Aucun choix parfait n'existe pour aucune entreprise. Vous trouverez ci-dessous quelques options plus en détail.

Offrez à la fois un régime payé par l'employeur et un régime d'invalidité payé par l'employé.

Les entreprises y voient souvent un choix fiscal. D'autres entreprises ne donnent pas le choix aux employés et finissent par choisir le régime qui, espérons-le, conviendra le mieux à leurs employés.

Choisissez de payer les primes.

Cela aide les employés à éviter les coûts des primes d’invalidité. Toutefois, si un employé devenait invalide, il devenait responsable de l'impôt sur tout revenu qu'il recevait. Lorsque les employés paient le coût de leurs propres primes d’invalidité au moyen de retenues salariales, les prestations d’invalidité qu’ils reçoivent ne sont pas imposées s’ils deviennent ensuite invalides.

Comment les impôts de vos employés seront affectés

Le choix de la bonne assurance pour vos employés est une chose, mais chacune de vos options a des effets différents sur vos impôts que vous devriez également prendre en considération.

Si vous choisissez de payer la prime, vos employés ne seront pas taxés.

Ils ne seront pas taxés en vertu de la section 106 du code IRS. Toutefois, en vertu de la section 125 du code IRS, si vous choisissez de transférer le coût aux employés, ils paient la prime avant impôt par le biais de retenues salariales. À leur tour, les employés seraient en mesure de percevoir une invalidité en franchise d'impôt s'ils remplissaient les critères d'invalidité.

Donner aux employés la possibilité de faire des contributions après impôt.

De cette façon, ils peuvent recevoir leurs prestations d'invalidité en franchise d'impôt, mais ils devraient modifier leur régime de cafétéria en vertu de l'article 125 et en informer les employés.

Impôts sur le revenu d'invalidité par rapport aux primes

Bien que la plupart des employés préfèrent que leur employeur paie les coûts des primes; ce ne sera peut-être pas le cas s'ils tombent en invalidité. Le coût des primes est minime, mais si vous comparez cela au coût des impôts sur le revenu d’invalidité, c’est quelque chose que tout employé serait probablement disposé à payer, comme illustré dans l’exemple ci-dessous.

Un exemple d'employeur rémunéré et d'employeur rémunéré

Prenons cette situation en supposant qu'un employé gagne 50 000 $ par an. Ils tombent dans une tranche d'imposition de 30% et bénéficient d'une couverture invalidité versant 60% de leur salaire avec une prime égale à 28 cents pour chaque tranche de 100 dollars de revenu de l'employé.

• Revenu avant l'invalidité: 50 000 $
• Impôts sur le revenu: 15 000 USD (Fédéral, Etat, FICA: 30% d’impôts)
• Salaire net: 35 000 dollars par an (70 pour cent du salaire net)

Payé par l'employeur

• Prestation d'invalidité (60%) 30 000 $ par an
• Taxes: 9 000 $
• Indemnité nette si imposée: 21 000 $ (60% de l'ancien salaire net)

Payé par l'employé

• Prestation d'invalidité (60%) 30 000 $ par année après impôt
• Prime à 50 000 $: 140 $ par an (50 000 $ x 0,28 / 100 $)
• Avantage net, si non imposé: 21 000 $ (60% de l'ancien salaire net)

Dans cet exemple, vous pouvez voir les économies qu'une personne atteinte d'invalidité aurait si elle payait le coût de ses primes et tous les impôts qui s'y rapportent.

Bien sûr, pour ceux qui ne contractent pas d’invalidité, ils débourseraient 140 dollars de plus par an dans cet exemple particulier, s’ils ne devenaient pas handicapés. C’est la raison pour laquelle de nombreuses entreprises donnent aux employés le choix du mode de paiement des primes.